核心要点一览

• 办理方式：目前广州已全面推行线上办理，方便快捷。线下大厅也可办理，但线上是首选。

• 关键机构：国家税务总局广州市海珠区税务局。

• 时间要求：原则上应在领取营业执照之日起15日内办理。

• 最终目标：完成单位纳税人信息确认、绑定办税人员、核定税种、领取发票（如需）。

详细步骤（推荐线上办理）

第一步：准备工作与材料

1. 营业执照正本或副本（统一社会信用代码）。

2. 法定代表人身份证：原件正反面照片。

3. 财务负责人身份证：原件正反面照片（可以是法人兼任，但信息需单独填写）。

4. 办税人员身份证：原件正反面照片（通常是后续实际办理涉税事务的人员）。

5. 所有相关人员实名认证：法定代表人、财务负责人、办税人员必须提前下载“广东税务APP”或通过“粤税通”小程序完成实名认证。这是线上办理的前提！

6. 公司公章（部分线下环节可能需要，线上无需）。

7. 银行基本存款账户信息：如果已开立基本户，准备好账户信息。此项可在开户后补充备案，非首次登记强制要求。

第二步：登录电子税务局

1. 访问“国家税务总局广东省电子税务局”官方网站。

2. 点击右上角“登录”，选择“实名认证登录”，让已实名认证的法定代表人或财务负责人或办税人员扫码或输入账号密码登录。

第三步：办理“新办纳税人套餐”

1. 登录后，在首页搜索“新办纳税人套餐式办理”或类似名称的模块。

2. 进入后，系统会自动带入工商登记信息。您需要逐步填写和确认以下内容：

• 选择需要申请的发票类型：增值税普通发票和/或 增值税专用发票。

• 设定每月最高领票数量（如25份）和单张发票最高开票限额（如10万元）。对于新公司，初始核定通常比较保守。

• 选择发票开具方式：税务UKey开具（目前主流，免费）或使用第三方税控设备（如百望、航信的金税盘/税控盘，可能需要费用）。

• 小规模纳税人：默认选项，适用于年销售额不超过500万的企业。税率低，核算相对简单。

• 一般纳税人：如果您的客户需要增值税专用发票，或预计年销售额很快会超过500万，可主动申请。税率高，可抵扣进项税。

• （建议）：初创企业通常先选择“小规模纳税人”，后续可根据需要升级。

• 单位纳税人信息确认：核对公司名称、统一社会信用代码、注册地址（海珠区）、法定代表人等基本信息。

• 人员信息登记：完善财务负责人、办税人员的详细信息（姓名、身份证号、手机号）。系统会验证其实名状态。

• 制度信息备案：选择会计核算制度（如小企业会计准则）、是否采用电子记账等。

• 纳税人资格登记：

• 发票票种核定：这是申请开票资格。

• 税务UKey申领：如果选择税务UKey，可以选择“免费邮寄”或“大厅自取”。强烈建议选择邮寄。

• 银行账户备案：如果已开立基本户，在此处填写账户信息。如果未开立，可暂时跳过，待开户后再单独办理备案。

3. 核对所有填写信息无误后，提交申请。

第四步：审核与领取UKey

1. 提交后，税务人员会在后台进行审核。您可以在电子税务局“我的待办”或“涉税事项查询”中查看办理进度。

2. 审核通过后，如果您选择了邮寄，税务UKey会通过EMS免费寄到您公司的注册地址。请保持法定代表人电话畅通。

3. 收到UKey后，需要在电脑上安装开票软件（如“增值税发票开票软件（税务UKey版）”），并进行初始设置。

第五步：签订三方协议（扣税协议）

1. 在电子税务局找到“网签三方协议”模块。

2. 输入公司的对公账户信息（开户行、账号）。

3. 系统会进行验证，验证通过后，一份电子化的委托扣款协议即生效。至此，您以后申报的税款可以直接从对公账户扣除。

线下办理流程（备选方案）

• 办理地点：国家税务总局广州市海珠区税务局办税服务厅。

• 主要服务厅：海珠区广州大道南917号。

• 建议去之前通过“粤税通”小程序预约，避免排队。

• 所需材料：携带第一步中提到的所有原件及复印件，以及公司公章。

• 办理流程：取号后，向工作人员说明办理“新办纳税人税务登记”，他们会提供表格并指导填写，流程与线上类似。同样需要核定税种、申请发票等。

重要注意事项

1. 时限规定：务必在领取执照后15天内完成税务登记，否则可能产生罚款。

2. 记账报税：完成税务登记后，无论公司是否有收入、是否开业，都必须按时（通常是次月开始）进行记账和纳税申报（哪怕是“零申报”）。强烈建议聘请专业代理记账公司或专职会计处理。

3. 发票开具：领取UKey并安装软件后，就可以自行开具发票了。请务必合规开票，严禁虚开。

4. 政策咨询：税务政策时有更新，如有不确定之处，可拨打纳税服务热线 12366或前往海珠区税务局咨询台进行咨询。

流程图总结